Система показателей используемых при оценке финансовой устойчивости коммерческих банков


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)

Существующие теоретические и практические подходы к оценке финансовой устойчивости кредитных организаций и банковской системы в целом из-за динамического развития денежно-кредитной системы быстро устаревают и требуют регулярного обновления. В статье предложены некоторые новые подходы и методы. Использование чисто монетарных методов стимулирования экономического роста показало свою неэффективность. Переход к инновационному развитию иначе ставит вопрос о цели единой государственной денежно-кредитной политики.

Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Банки - 4: Устойчивость Банка, Капитал и Резервы по Вкладам

Оценочные критерии взаимодействия коммерческого банка и промышленного предприятия


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)

Отправьте статью сегодня! Журнал выйдет 20 июля , печатный экземпляр отправим 24 июля. Автор : Лукин Сергей Геннадьевич. Дата публикации : Статья просмотрена: раз. Лукин С. Финансовая устойчивость является важнейшей характеристикой деятельности коммерческих банков. В статье рассмотрены основные методики и группы показателей, которые используются для оценки финансовой устойчивости коммерческого банка в РФ. Ключевые слова: финансовая устойчивость, коммерческий банк, методики оценки устойчивости, методика Банка России, методики рейтинговых агентств, методика Кромонова.

Financial stability is an essential characteristic of commercial banks. The article describes the main methods and groups of indicators are used to assess the financial stability of commercial banks in Russia. Key words: financial stability, commercial Bank, assessment methodology of sustainability, the methodology of the Bank of Russia, methodology of rating agencies, the methodology Kromonov. Многие современные государства демонстрируют эффективное использование банковского сектора, как в целях решения экономических проблем, так и в целях формирования устойчивого развития экономики [3].

В этом случае коммерческие банки являются катализаторами экономического развития благодаря активному участию в инвестировании экономических преобразований. Вершинина Т. Однако, современные условия, открывая новые возможности для развития коммерческих банков, одновременно содержит риски для их финансовой устойчивости, так как банки вынуждены адаптироваться к изменившимся макроэкономическим условиям.

В итоге, финансовая устойчивость коммерческих банков, то есть способность своевременно выполнять все взятые на себя обязательства перед клиентами, собственниками, сотрудниками, регулятором и обеспечивать непрерывность своей деятельности, может ухудшаться.

Сложные экономические условия работы коммерческих банков России, требуют от них больших усилий для поддержания финансовой устойчивости, для чего наряду регулирующими управление актива и пассивами, оптимизация ресурсов, диверсификация деятельности используются стабилизирующие снижение уровня риска, формирование страховых резервов, повышение прибыльности методы [12].

В статье Пономарева Н. Сравнительная характеристика методик оценки финансовой устойчивости в РФ. Качество ссудного портфеля. Качество активов. Просроченные кредиты. Объёмы созданных резервов. Концентрация крупных кредитных рисков в том числе на инсайдеров и на акционеров. Коэффициенты ликвидности. Структура обязательств по срокам.

Зависимость от МБК. Риск вексельных обязательств. Методика Банка России имеет, как достоинство, значительное количество показателей, позволяющих проанализировать большую часть сторон функционирования банка, также неоспоримым достоинством является стандартизированность методики. Хотя она не лишена недостатков, к ним можно отнести большую трудоёмкость определения значительного количества коэффициентов [6].

Методики рейтинговых агентств, хотя и обобщают в себе значительное количество коэффициентов, также имеют недостаток. Рейтинги национальных рейтинговых агентств обычно на 2—3 ступеньки выше международных рейтингов.

Также у банка есть возможность отказаться от публичного объявления рейтинга, если он его не устраивает, или провести рейтингование по желанию банка. Авторские методики разнообразны, они одни базируются на расчёте и анализе коэффициентов устойчивости банка А.

Муравьева, Е. Тархановой , другие на эконометрических моделях оценки устойчивости банка А. Пересецкого, О. Овчинниковой, А. Рассмотрена методика на основе интегрального метода В. Она также обладает недостатком, в ней не учитывается прибыльность банка. Вторым немаловажным признаком финансовой устойчивости банков является ее динамика, способность возвращаться в исходное состояние после какого-либо стороннего воздействия.

Финансовая устойчивость определяет способность банка противостоять внешним влияниям. Это определяет уровень работоспособности кредитной организации, так как для нормального функционирования и развития она должна быть нечувствительна к влиянию негативных факторов.

В особенности это становится актуальным в связи с устойчивыми кризисными явлениями в современной экономике. Повышение финансовой устойчивости банка достигается путем проведения комплекса мероприятий, направленных на укрепление позиций кредитной организации в банковской системе в целом. Прежде всего, это происходит путем оптимизации финансового состояния и создания эффективной стратегии развития банка. Традиционно степень финансовой устойчивости определяется такими характеристиками, как ликвидность, циркуляция денежных потоков, платежеспособность, достаточность капитала, прибыльность от отдельных услуг и операций.

Ликвидность — одно из определяющих условий финансовой устойчивости кредитной организации. Многие экономисты склонны указывают на важнейшую роль ликвидности в сохранении стабильности банка. Банк признается ликвидным при условии достаточности его наличных средств и прочих ликвидных активов для погашения долгосрочных финансовых обязательств [9].

Степень ликвидности определяется путем сравнения коэффициентов конкретной кредитной организации, рассчитанных по методам Центробанка, с установленными нормами. Банк России осуществляет регулярный контроль над поддержанием коэффициентов ликвидности на необходимом уровне. Одной из главных причин снижения ликвидности является рост просроченной задолженности.

Особенно остро эта проблема стоит в современный период экономической нестабильности. Несогласованность активов и пассивов также является существенной причиной нарушения ликвидности банка.

Во избежание этого необходимо диверсифицировать мало ликвидные активы в активы с большей ликвидностью, привлекать вклады на более длительные сроки, а также находить дополнительные источники привлечения ресурсов. Достаточность капитала также является критерием надежности банка.

Его размер определяет способность кредитной организации сохранять стабильность в кризисные периоды, т. Достаточность капитала указывает на доверие акционеров и клиентов к деятельности банка, на качество менеджмента. Для повышения финансовой устойчивости банкам необходимо контролировать не только достаточность капитала, но и обращать внимание на его качество [1]. Важным моментом в определении степени финансовой устойчивости являются прибыльность. Оценка прибыльности банковской деятельности проводится с целью определения ее достаточности для дальнейшего успешного функционирования кредитной организации.

В частности, речь идет о своевременном и полном покрытии расходов, вызванных невозвратом банковских активов, формировании внутрибанковских источников затрат на развитие кредитной организации и повышение уровня ее конкурентоспособности. Таким образом, в целях повышения финансовой устойчивости банкам необходимо уделять внимание не только достаточности, но и поддерживать на должном уровне качество собственного капитала, следить за качеством активов, привлекать на обслуживание стабильных клиентов, контролировать движение денежных потоков, соблюдать баланс привлечения и размещения ресурсов.

Существует несколько факторов, по которым происходит развитие банковской сферы в направлении улучшения качественных показателей ее деятельности. Первый заключается в главенствующей роли банков в финансовом обеспечении экономического подъема, что невозможно без существенного усиления инвестиционной активности. Никакие другие финансовые институты не способны обеспечить должный уровень инвестиционной активности. Инвестиционные потребности промышленных структур под силу обеспечить только крупным стабильным банкам, имеющих долгосрочные связи с промышленным производством.

К сожалению, в современных кризисных условиях желание банков развивать инвестиционную деятельность неизбежно сталкивается с ее финансовой невыгодностью. В данном случае меры поддержки в первую очередь должны исходить от государства. Прежде всего, речь идет об уменьшении обязательных резервных требований со стороны Банка России, освобождение от налогов доходов банка, полученных от долгосрочных кредитов, поддержке проектов, направленных на развитие реального сектора экономики [11].

Следующим необходимым направлением совершенствования банковского сегмента является расширение комплекса финансовых услуг, предоставляемых банками своим клиентам. Необходимость диверсификации обусловлена рыночными условиями, в которых потребности хозяйствующих субъектов в новых видах финансовых услуг постоянно растут. В настоящее время наиболее продуктивно развивающиеся кредитные организации занимаются активной разработкой новых банковских продуктов. Если сравнивать перечень услуг, предлагаемых отечественными кредитными организациями в настоящее время, с услугами, предоставляемыми банками в странах с развитой рыночной экономикой, где, по разным оценкам, таких услуг от нескольких сотен до нескольких тысяч, можно понять, насколько сложную и серьезную работу еще предстоит проделать банковской системе по мере формирования развитого рынка.

Таким образом, исходя из вышеизложенного можно сделать следующий вывод. Финансовая устойчивость является важнейшей характеристикой стабильности банковской системы в условиях рыночной экономики. Ее обеспечение — одна из наиболее актуальных проблем деятельности кредитных организаций. В данной работе понятие было уточнено и конкретизировано, в результате можно говорить о том, что финансовая устойчивость кредитных организаций — это комплекс характеристик деятельности банка, указывающий на его способность стабильно функционировать, качественно оказывая весь спектр услуг и принося доход в долгосрочной перспективе, независимо от внешних изменений экономической и конкурентной среды [11].

Для повышения и поддержания финансовой стабильности необходимо осуществлять комплекс мероприятий, направленных на укрепление позиций кредитной организации в банковской системе в целом.

Это внимание не только к достаточности, но и качеству собственного капитала, привлечение устойчивых платежеспособных клиентов, контроль над движением денежных потоков, соблюдение необходимого баланса привлечения и размещения ресурсов. Можно выделить ряд направлений, по которым необходимо производить совершенствование банковского сегмента в целях повышения его финансовой устойчивости.

Одно из них — понимание ключевой роли банков в существенной повышении стабильности экономики, которое невозможно без значительного увеличения инвестиционной активности.

В условиях финансового кризиса стремление кредитных организаций к инвестиционной активности наталкивается на ее экономическую нецелесообразность. В связи с этим необходима существенная поддержка со стороны государства в виде снижении резервных требований и освобождения инвестиционного направления от налогов.

Создание условий для повышения инвестиционной деятельности кредитных организаций напрямую отвечает государственным интересам России. Второе актуальное направление повышения финансовой устойчивости банков — диверсификация банковской деятельности, расширение круга оказываемых банком услуг. Безусловно, Диверсификация банковских продуктов станет существенной необходимостью в самой недалеком будущем. Таким образом, на современном этапе экономики России, характеризующемся переходом к интенсивной модели экономического роста с целью преодоления структурного кризиса, обеспечение финансовой устойчивости коммерческих банков имеет определяющее значение.

По всей совокупности коммерческих банков финансовая устойчивость оценивается как стабильная, что удалось добиться благодаря своевременным действиям монетарных властей и самостоятельно принятым банками мерам. На это указывают результаты стресс-тестов ЦБ РФ. Однако, риски для ухудшения финансовой устойчивости коммерческих банков все же имеются, о чем свидетельствует снижение показателя достаточности собственных средств, а также существенное падение рентабельности активов и капитала.

Поэтому, требуется продолжение программ господдержки и активные усилия со стороны самих банковских учреждений. Только в этом случае коммерческие банки смогут обеспечить финансово устойчивое функционирование и реализовать потенциал в ускорении процессов реструктуризации российской экономики. Ключевые слова: финансовая устойчивость , коммерческий банк , системный подход, прибыль, капитал.

Леонтьев А. Известно, что наиболее распространенной в зарубежной и российской банковской практике трактовкой финансовой устойчивости банка является ее сопряженность с экономической устойчивостью , поскольку банк представляется как экономический денежно- кредитный Процессы, происходящие в настоящее время в банковской сфере в целом и отдельных ее элементах — обуславливают необходимость совершенствования системы оценки деятельности банков и их финансовой устойчивости.

8. Краткосрочная ликвидность и кредитоспособность предприятия

Одной из ключевых задач анализа финансового состояния предприятия является изучение показателей, отражающих его финансовую устойчивость. Она характеризуется стабильным превышением доходов над расходами, свободным маневрированием денежными средствами и эффективным их использованием в процессе текущей операционной деятельности. Анализ финансовой устойчивости на определенную дату конец квартала, года позволяет установить, насколько рационально предприятие управляет собственными и заемными средствами в течение периода, предшествующего этой дате. Важно, чтобы состояние источников собственных и заемных средств отвечало стратегическим целям развития предприятия, так как недостаточная финансовая устойчивость может привести к его неплатежеспособности, т. В то же время наличие значительных остатков свободных денежных средств усложняет деятельность предприятия за счет их иммобилизации в излишние материально-производственные запасы и затраты. Следовательно, содержание финансовой устойчивости характеризуется эффективным формированием и использованием денежных ресурсов, необходимых для нормальной производственно-коммерческой деятельности. К собственным финансовым ресурсам, которыми располагает предприятие, относятся прежде всего чистая нераспределенная прибыль и амортизационные отчисления.

Финансовая стабильность (англ. financial stability) — характеристика состояния В обзорах финансовой стабильности центральных банков можно ознакомиться с количественную оценку данной характеристики финансовой системы. показателей финансового состояния и устойчивости финансовых.

Прогноз.ССВ

Особое место в экономическом анализе занимает анализ финансовой устойчивости деятельности организации. Так как, одним из важнейших условий устойчивой работы любого предприятия является его способность постепенно и своевременно выполнять свои краткосрочные обязательства. При проведении анализа финансового состояния организации для оценки возможности выполнения краткосрочных обязательств обычно используются коэффициенты ликвидности. Актуальность выбранной темы обоснована тем, что одним из важнейших условий устойчивой работы любой организации является её способность постепенно и своевременно выполнять свои краткосрочные обязательства. Разнообразие факторов, влияющих на финансовое положение организации очень велико. Поскольку глобальный анализ и учет всех факторов невозможен, на практике ограничиваются детальным изучением данных отчетности исследуемой организации баланса, отчета о прибылях и убытках и др. Каждая из них служит критерием оценки финансового положения организации для конкретных категорий пользователей: инвесторов, менеджеров, акционеров, поставщиков и др. Анализ финансовой устойчивости важен не только для конкретной организации, обеспечивая обоснованные расчеты и выявление причин неплатежеспособности, но и для сторонних организаций, вкладчиков, инвесторов и финансовых институтов. Он позволяет доказательными расчетами, с использованием различных методик, обосновать свое устойчивое положение на рынке. Это привлечет инвесторов, внушит доверие кредиторам, поставщикам, инвесторам и потребителям.

5. Виды устойчивости коммерческого банка.

Любушин доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой антикризисного управления Нижегородский государственный университет им. Лобачевского Н. Бабичева кандидат экономических наук, доцент кафедры бухгалтерского учета и аудита Нижегородский коммерческий институт А. Галушкина старший преподаватель кафедры экономики и управления Нижегородский государственный лингвистический университет им.

Методика анализа финансового состояния коммерческих банков Часть 1 5.

Финансовый анализ: законодательная база

Зимовец Краткосрочная финансовая политика Конспект лекций. Анализ финансовых расчетных показателей коэффициентов направлен на изучение структуры активов предприятия, качества и интенсивности их использования, способа их финансирования. Он позволяет оценить рентабельность предприятия, его платежеспособность, ликвидность. Основными задачами анализа финансового состояния предприятия являются определение качества финансового состояния, изучение причин его улучшения или ухудшения за период. Ценным качеством финансового анализа является то, что он позволяет сравнить результаты нескольких периодов и на основе этого оценить тенденции развития хозяйственно-экономической деятельности предприятия. Главными инструментами анализа финансового состояния предприятия являются выведение и интерпретация различных финансовых коэффициентов.

3.2. Система показателей устойчивости коммерческих банков: методологический подход

Такое недоверие отрицательно сказывается на ситуации в банковской системе и экономике государства, так как сдерживает активность инвесторов, замедляет приток сбережений населения в реальную экономику. Для оценки надежности отечественных кредитных организаций чаще всего используются экспертные суждения и рейтинги, которые в определенной мере являются субъективными или основываются на закрытой, недостоверной информации [4]. Стремительное развитие кредитных организаций, ужесточающаяся конкуренция между ними за клиентов в условиях ресурсных ограничений, вызванных кризисными явлениями в экономике, требуют разработки новых методик, которые позволят любому внешнему стейкхолдеру объективно оценить уровень надежности банка, с которым он в дальнейшем намерен строить финансовые отношения, а кредитной организации - учитывать данные результаты при управлении надежностью. В связи с этим для банковского дела важным становится определение показателей надежности кредитной организации с позиций внутренних и внешних стейкхолдеров, а также разработка новых методик оценки ее уровня посредством правильного подбора оценочных критериев деятельности кредитных организаций в периоды экономического подъема и в кризисных условиях. По мнению авторов, надежность кредитной организации в значительной степени предопределяется ее взаимоотношениями со стейкхолдерами, что обусловливает необходимость учета следующих принципов оценки и обеспечения надежности:. Цели оценки надежности в фазы экономического спада и кризисных явлений в экономике представлены в таблице 1.

Оценка финансовой устойчивости ОАО «Стройиндустрия» на основе устойчивости любой коммерческой организации является важнейшей . финансовой отчетности при анализе финансовой устойчивости необходимо используя различные системы показателей, которые применяются в рамках.

Вы точно человек?

В декабре г. Появление продукта тесно связано с начавшимся с года процессом вступления российских банков в систему страхования вкладов , курируемым Банком России и Агентством по страхованию вкладов. Продукт ориентирован только на российский рынок. Поставки продукта в коммерческие банки начались в [2] г.

Тема: Проблемы повышения финансовой устойчивости коммерческого банка

Отправьте статью сегодня! Журнал выйдет 20 июля , печатный экземпляр отправим 24 июля. Автор : Трошин Валерий Андреевич. Дата публикации : Статья просмотрена: раз. Трошин В.

В настоящее время существует огромный выбор литературы, методических материалов, программных продуктов, где описаны различные методики финансового анализа. Хорошо, когда методика финансового анализа в компании регламентирована и для этого существуют программные средства.

Финансовая стабильность

Отправьте статью сегодня! Журнал выйдет 20 июля , печатный экземпляр отправим 24 июля. Автор : Лукин Сергей Геннадьевич. Дата публикации : Статья просмотрена: раз. Лукин С.

4.1. Абсолютные показатели финансовой устойчивости

Приглашаем к сотрудничеству авторов научных статей. Срок публикации - от 1 месяца. Взаимодействие предприятия и банка начинается с момента принятия к исполнению предложения одного их них по оказанию определенной услуги другому. Но прежде чем это предложение будет сделано, его следует разработать.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Анализ финансовой устойчивости предприятия

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)


Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Руфина

    спасибо, прочитал на одном дыхании

  2. iradfassi

    аааааа, Мартин, ты просто супер мегачел

  3. unyhdsysfo

    Чтобы не сказать больше.